公司固定资产管理制度

片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

    2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

    3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

    七、固定资产的出售

    固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行:

    1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)

    2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

    3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

    4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

    八、固定资产报废

    1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

    2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

    3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

    九、固定资产编号

    1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

    1、房屋及建筑物代码为01

    2、机器设备代码为02

    3、运输工具代码为03

    4、计算机设备代码为04

    5、办公家具代码为05

    如:财务部xx年7月购置一台计算机，则编号为

    jintak047536007xx07

    资产大类成本中心顺序号购置年月

    十、固定资产的清查

    公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。